ETAT DE RAPPROCHEMENT

1/S’il existe un Etat de R précédent, ne prendre que la partie Banque pour le remette dans l’EDR en cours.

2/ on fait les rapprochements :

• On fait le pointage entre le GL et l’EDR précédent
• Le pointage entre le relevé de banque et l’EDR précédent
• Le pointage entre le GL et relevé de banque

3/ Tout ce qui n’est pas pointé dans le relevé bancaire doivent être inscrit dans le compte 512 de l’EDR. Inversement pour la banque (compte de l’entreprise pour la banque)

Enregistrer les anomalies constatées dans le compte 512 de notre entreprise.

4/ Régularisation des écritures de l’EDR du compte 512.

ETAPES du journal à la CA3 :

Journal, Grand livre (compte T), balance, suivi de trésorerie, état de rapprochement, calcul pré CA3.